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近来，腾冲市供销社通过实施“货币资金代管”，加快推进基层供销社财务管理改革，加强供销社财务管理体系建设，对供销系统基层供销社财务进行财务代理监管，通过加强资金管理防范资金使用风险。 制定一个实施办法一个管理制度。制定了《腾冲市供销社<货币资金代管>实施办法》，对基层供销社及部分社有企业实施由资产管理公司对财务进行代理监管（代理记账）；制定《腾冲市供销社基层社财务管理内部控制制度》，对各基层供销社的货币资金、采购、付款业务、基层社人员及各种福利、招商引资或对外投资业务、基层社固定资产等方面的管理进行了明确规定。制定实施办法和管理制度以规范会计核算为中心，明确责、权、利关系，实现内审日常化，确保资产保值增值，促进供销合作事业发展。 开展一次动员部署一次专题培训。召开市供销社货币资金代管专题动员部署及培训会议，对《腾冲市供销社<货币资金代管>实施办法》进行专题培训，内容包括：“货币资金”代管的实施目标、实施内容、实施范围、实施步骤、日常运行管理原则与发展方向。要求基层供销社单位要严格把握好资金流通的各环节；要明晰资金的收付流程；要严格执行内部控制管理制度，保证“货币资金”代管工作顺利实施。 开设一个专户上报一张表格。开设供销社资产经营管理有限公司代管统用银行专户，银行存款使用资产公司代管专户。印鉴章由资产公司独立构成；实行收支两条线，参加联管的基层供销社发生的收入就地及时存入专户账户。制作《货币资金项目汇总月结表》，每月将发生的业务单据，按会计核算项目分类，将货币资金流入流出列项汇总上报市供销社资产管理公司，资产公司汇总上报市供销社党组理事会，使市供销社党组理事会能真实掌握各社有企业、基层供销社的收支情况。目前共管控社有企业8个，基层供销社22个，管控货币资金9636987万元。 成立一个机构配备一批人员。成立资产公司会计服务部，按职能行使资产管理，定期向市社汇报资产运营情况，重大事项报市社批复执行。根据各代管单位《货币资金项目汇总月结表》统驭凭据，对现金与存款，审核、记账、对账等管理工作，确保账实、账账相符，发挥资金实施运作职能。调配职业财务人员3名，负责代理记帐和出纳工作。[张自娟] 编 辑：杨德芬 责任编辑：杨焱淼 杜加从 值班总编：沈祥贵 审核：王韬 |
